"Il a fait un testament. Elle a quand même presque tout perdu."
Un testament organise qui reçoit quoi. Il ne dit rien de ce que l'État prélèvera au passage, ni de la protection réelle du conjoint. Deux angles morts qui coûtent parfois plus cher que tout le reste, et qui se règlent avant, jamais après.
Les 6 points qui décident du montant final, avec le simulateur pour chiffrer ta situation. Sans jargon, avec les sources officielles.
⚡ Accès direct : chiffre les droits de tes héritiers en 30 secondesSans disposition particulière, la loi décide à ta place. Tes enfants sont héritiers réservataires : une part du patrimoine, la réserve héréditaire, leur revient obligatoirement. Le reste, la quotité disponible, est la seule part dont tu peux disposer librement, par testament ou donation.
Avec un enfant, la réserve est de la moitié. Avec deux enfants, deux tiers. Avec trois enfants ou plus, trois quarts. Tu ne peux donc jamais déshériter complètement un enfant, et tu ne peux pas non plus tout laisser à ton conjoint sans organisation.
Chaque héritier profite d'un abattement, puis paie des droits sur ce qui dépasse. Le lien de parenté change tout. Voici ce que représente une transmission de 250 000 euros à un seul héritier, selon qui il est :
| Lien de parenté | Droits à payer |
|---|---|
| Conjoint marié | 0 € |
| Partenaire de PACS | 0 € |
| Enfant ou parent (ligne directe) | 28 194 € |
| Petit-enfant | 47 876 € |
| Frère ou soeur | 102 888 € |
| Concubin (ni marié ni PACS) | 149 044 € |
Le même montant transmis, et pourtant : un concubin paie 149 044 euros là où un conjoint marié paie zéro. Ce n'est pas de la fatalité, c'est le résultat de choix qui se font avant.
Un parent transmet 250 000 euros à son enfant (ligne directe).
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Marié sans disposition, ton conjoint n'hérite pas de tout. En présence d'enfants, il reçoit selon son choix un quart en pleine propriété, ou l'usufruit de l'ensemble. Souvent insuffisant pour lui garantir le logement et des revenus.
Donation entre époux en place, clauses adaptées, régime matrimonial audité.
Un testament générique, aucune anticipation, une famille recomposée.
La famille recomposée est le cas le plus piégeux. L'enfant d'une première union est réservataire : il peut demander la conversion de l'usufruit du conjoint en capital, ou s'opposer à certaines dispositions. Un conjoint que l'on croyait protégé se retrouve à devoir composer avec les enfants de l'autre.
Les capitaux d'une assurance-vie ne font pas partie de la succession. Ils vont directement au bénéficiaire désigné, avec leur propre fiscalité, souvent bien plus douce que le barème classique.
Pour les versements faits avant tes 70 ans, chaque bénéficiaire profite d'un abattement de 152 500 euros (art. 990 I CGI), puis d'un prélèvement de 20 pour cent, et de 31,25 pour cent au-delà de 700 000 euros.
Un abattement global de 30 500 euros s'applique sur les primes (art. 757 B CGI). Point souvent ignoré : les gains générés, eux, restent totalement exonérés, quel que soit leur montant.
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Réserver mon échange offertTu peux donner de ton vivant. Chaque parent transmet 100 000 euros par enfant en franchise de droits (art. 784 CGI), et cet abattement se reconstitue intégralement tous les 15 ans. C'est le levier le plus sous-utilisé, parce qu'il demande une seule chose que personne n'aime affronter : commencer tôt.
À cela s'ajoute le don familial de sommes d'argent : 31 865 euros supplémentaires par enfant, si le donateur a moins de 80 ans et le bénéficiaire plus de 18 ans (art. 790 G CGI).
Donner la nue-propriété d'un bien tout en gardant l'usufruit permet de transmettre à coût fiscal réduit : la valeur taxable de la nue-propriété dépend de ton âge (art. 669 CGI), et au décès, tes proches récupèrent la pleine propriété sans droits supplémentaires.
Les trois pièges les plus fréquents que je vois en rendez-vous :
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